장례비는 상속세에서 얼마나 공제되나요?

장례비는 사망 이후 발생하는 비용이므로 세법에 별도 공제 규정이 있습니다(2026년 기준).

• 일반 장례비: 실제 지출이 500만 원 미만이면 500만 원, 그보다 크면 실제 지출액 기준 최대 1,000만 원
• 봉안시설·자연장지 사용비용: 실제 지출액 기준 최대 500만 원 (별도)
• 요건을 충족하면 합계 최대 1,500만 원까지 검토 가능

장례비는 예외 인출로 고인 계좌에서 지급하든 자녀 등 상속인이 직접 지급하든 영수증 등 증빙이 명확하면 공제됩니다. 따라서 공제만 놓고 보면 굳이 예외 인출 절차를 거칠 필요는 없습니다. 다만 실무에서는 형제 중 한 사람이 급한 대로 장례비를 부담했다가 상속재산분할협의 과정에서 정산이 되지 않아 감정 싸움으로 번지는 경우를 간혹 봅니다. 이런 분쟁을 줄이는 장치로는 고인 계좌에서 지급하는 편이 나을 수 있습니다.

병원비는 부모님 통장에서 결제해야 상속세가 줄어드나요?

절반만 맞는 이야기입니다. 병원비는 생전에 발생한 병원비와 사망 당시 아직 내지 못한 병원비로 나누어 봐야 합니다.

생전 병원비는 가급적 부모님 계좌에서 병원으로 직접 결제하는 것이 가장 간단합니다. 부모님 예금이 1억 원이고 병원비 3,000만 원을 부모님 계좌에서 결제했다면, 상속재산은 사망 당시 재산이 기준이므로 남은 7,000만 원이 상속재산이 되고 지출 용도도 결제내역으로 바로 확인됩니다. 반면 자녀가 먼저 본인 카드로 결제하고 나중에 부모님 계좌에서 자녀 계좌로 3,000만 원을 받으면, 부모님 계좌에서는 단순히 자녀에게 돈이 넘어간 것으로 보일 수 있어 병원비 정산이라는 사실을 별도로 설명해야 합니다. 이 경우 부모님 진료비 영수증, 자녀의 카드 결제내역, 이체내역을 연결해 보관해야 합니다. 그리고 자녀가 자기 돈으로 부모님 병원비를 부담했다면 그 비용은 상속채무로 공제되지 않습니다.

사망 당시 미납 병원비는 다릅니다. 서둘러 부모님 통장에서 돈을 빼야 상속세가 줄어드는 것이 아닙니다. 사망 당시 예금이 1억 원이고 부모님이 부담해야 할 미지급 병원비가 3,000만 원이라면, 그 병원비가 사망 당시 확정된 채무이고 상속인이 실제 부담한다는 점을 입증하면 예금 1억 원에서 채무 3,000만 원을 공제하는 것을 검토할 수 있습니다. 병원의 미납 확인서, 진료비 청구서, 결제 후 영수증과 이체·카드 결제내역을 챙기면 되고, 간병비도 실제 간병계약과 비용 발생내역, 부모님의 지급의무가 확인되어야 합니다.

주의할 점은 사망 후 고인 계좌에서 병원비를 지급했다고 해서 예금 1억 원을 7,000만 원으로 다시 평가하는 것이 아니라는 사실입니다. 사망일 현재 예금 1억 원을 기준으로 신고하고, 인정되는 미지급 채무 3,000만 원을 별도로 공제하는 구조입니다. 결제는 예외 인출로 고인 계좌에서 병원에 직접 지급해도 되고 자녀가 먼저 결제해도 됩니다.

정리하면 생전 병원비는 부모님 계좌에서 직접 결제하는 것이 깔끔하고, 사망 당시 미납 병원비는 어느 계좌로 결제하더라도 증빙을 갖춰 채무공제를 검토하면 됩니다.

자동이체되는 대출이자·보험료는 어떻게 되나요?

계좌가 막히면 자동이체가 곧바로 중단되어 연체로 이어질 수 있습니다. 예전에는 사망 후 정리할 여유가 한두 달 있었지만, 이제는 사망신고 다음 날 계좌가 막히므로 미리 준비해야 합니다.

• 대출이자: 납부가 중단되면 연체가 생기고, 연체가 수개월 지속되면 압류 등의 문제가 생길 수 있습니다. 사망 이후의 대출이자는 상속세 계산 시 공제되지 않으므로 처리 방법을 미리 정해두어야 합니다.
• 보험료: 부모님이 피보험자인 보험은 보험금을 청구하면 됩니다. 문제는 부모님이 계약자이고 자녀가 피보험자인 계약입니다. 보험료 미납으로 계약이 실효될 수 있으므로 미납을 확인하고 계약자를 빨리 변경해야 합니다.
• 관리비·공과금·통신비: 납부계좌를 확인하고, 중단 여부와 변경 절차는 서비스 제공기관에 문의합니다.

생전에 대출은 잔액과 매월 납부일을, 보험은 고인이 계약자인 계약과 월 보험료·납부계좌를, 생활요금은 청구처와 다음 납부일을 표로 정리해 두면 도움이 됩니다.

그래서 가족이 미리 준비할 것은 무엇인가요?

실무에서 권하는 준비는 다섯 가지입니다.

1. 금융거래 현황 확인: 어느 은행에 예금이 있고 대출과 보험은 어디에 있는지 정리합니다.
2. 자동이체 목록 확인: 대출이자, 보험료, 관리비, 공과금처럼 납부 중단 시 문제가 생기는 항목을 먼저 확인합니다.
3. 병원비·간병비 증빙 확보: 생전 발생 비용인지, 사망 당시 미납액이 얼마인지, 누가 지급해야 하는지 확인해 둡니다.
4. 긴급비용은 예외 인출 문의: 사망신고 후 은행에 요구 서류와 지급 방식을 확인하고 정식 절차로 처리합니다.
5. 안심상속 원스톱 서비스·상속인 금융거래조회 서비스 활용: 확인한 자료를 바탕으로 부동산, 주식, 사전증여재산까지 함께 살펴 상속세 신고를 준비합니다. 금융거래조회만으로 상속재산 파악이 끝나는 것은 아니며, 자산별로 별도 확인이 필요한 항목이 있습니다.

세 가지만 기억하시면 됩니다. 신속차단 시스템의 기준은 사망일이 아니라 사망신고 다음 날입니다. 병원비·장례비 같은 긴급비용은 예외 인출 제도를 확인하면 됩니다. 그리고 병원비를 무조건 부모님 통장에서 미리 결제해야 상속세가 줄어드는 것은 아니며, 사망 당시 실제 채무인지와 그 금액이 입증되는지가 중요합니다. 상속은 미리 준비할수록 가족이 겪는 혼란을 줄일 수 있습니다.

본 글은 2026년 9월 현행 제도와 세법 기준으로 작성되었으며, 예외 인출 서류와 절차는 금융회사마다 다를 수 있습니다.